ふるさと納税の年末調整って還付金が受け取れないんだってね。
でもそうなると、年末調整の意味は何かな？
年末調整で控除が受けられないのは残念よね。
今回は、ふるさと納税の還付金など紹介するわ！
年末調整ではふるさと納税による寄附金の控除を受けることができません。
これは、寄附金の総額が年末までに確定しないためです。
今回は、ふるさと納税の年末調査と還付金の関連をご紹介します！
ふるさと納税控除の年末調整では還付金が受け取れない？
年末調整は11月から12月にかけて行われますが、ふるさと納税の寄附金は1月1日から12月31日までの期間で計算されます。
この期間のズレが原因で、年末調整での控除が不可能となります。
ワンストップ特例
この制度を利用することで確定申告せずに控除を受けることができます。
ただし、これは寄附をした自治体が5つ以下の場合に限ります。
確定申告
6つ以上の自治体に寄附した場合や、年収が一定額以上の人は確定申告を通じて控除を受ける必要があります。
ワンストップ特例の利用方法
特例を利用するためには「寄附金税額控除に係る申告特例申請書」を記入し、必要な書類を添付して提出する必要があります。
これには期限があり、寄附をした翌年の1月10日までに提出する必要があります。
確定申告による控除申告
確定申告で控除を受ける場合、寄附金受領証明書や源泉徴収票などの書類が必要になります。
この方法では、ふるさと納税に関連する書類だけでなく、他の所得に関する書類も必要になることがあります。
これらの方法には異なる手続きと要件があるため、適切に理解し対応することが重要です。
ふるさと納税の控除額の確認方法と住民税の通知書の扱い
ふるさと納税における控除額は、年末調整ではなく、自治体から送付される住民税決定通知書を通じて確認することができます。
この通知書は毎年5月から6月にかけて届き、住民税の金額が記載されています。
控除額の確認方法
控除額は通知書の摘要欄をチェックして確認します。
ここに記載されている寄附金税額控除額は、寄附した金額から基礎控除2,000円を差し引いた金額となります。
控除が正しく行われているかは、通知書が届いた際に速やかに確認することが重要です。
なお、この通知書は再発行されないため、大切に保管する必要があります。
住民税の減税と所得税還付
ワンストップ特例を利用した場合、住民税の減税のみが行われ、所得税の還付はありません。
電子化に伴う変更
令和6年度以降からは、個人住民税特別徴収税額通知（納税義務者用）を電子データで送付することが可能になります。
これにより、電子化に対応した企業の従業員は、個人住民税特別徴収税額通知を電子形式で受け取ることになります。
このように、ふるさと納税の控除額を確認する際は住民税決定通知書が重要であり、正確な確認と保管が求められます。
また、税額通知の電子化は、手続きの効率化と環境負荷の軽減に寄与する可能性があります。
会社員がふるさと納税を利用する際の注意点
ふるさと納税を利用する際、控除額には限度があります。
基本的に2,000円の自己負担が必要で、所得税と住民税の控除額にも上限が設定されています。
これは、寄附金額が自動的に全額控除されるわけではないことを意味します。
高額な返礼品の制限
当初、ふるさと納税では寄附額に見合わない高額な返礼品が提供されることがありました。
しかし、現在では返礼品の調達費は寄附額の30%以下、かつ全体のコスト（送料や手数料を含む）は50%以下に制限されています。
控除の適用時期
ふるさと納税は、寄附を行った年の翌年に控除が適用されます。
このため、寄附した年の住民税には直接影響しないことに注意が必要です。
住宅ローン控除との併用
ふるさと納税は住宅ローン控除と併用できますが、控除額が多いと住宅ローン控除の効果が減少する可能性があります。
住宅ローン控除は所得税から優先的に控除され、残額があれば住民税から控除されますが、控除可能額には上限があります。
このように、ふるさと納税は多くのメリットがありますが、会社員が利用する際にはいくつかの注意点を理解しておくことが重要です。
ふるさと納税の年末調査と還付金の関係 まとめ
ふるさと納税による控除は、年末調整では申告できません。
控除を受けるためには、ワンストップ特例制度か確定申告のいずれかを利用する必要があります。
自身の状況に応じて、最適な申告方法を選択することが重要です。
ふるさと納税による寄附金控除を効果的に活用するには、申告方法の違いを理解し、計画的に進めることが求められます。
最後までお読みいただきありがとうございました！
